本文目錄一覽：

• 1、微型企業需要繳納的稅
• 2、小微企業超過300萬怎么交稅
• 3、小微企業納稅標準
• 4、小微企業稅率

微型企業需要繳納的稅

印花稅小微企業需要交的稅有：1。增值稅（6-16%），服務業是6%，銷售勞務業是16%，建筑安裝是11%，根據經營范圍核定增值稅稅率。2。增值附加稅12%，根據所交增值稅額的12%交（法律快車提醒您，分別為城建稅7%，教育費附征稅3%，地方教育費附征稅2%）。3。

小微企業在中國需要按照相關稅法規定繳納稅款，主要包括增值稅、消費稅、企業所得稅等。

增值稅：小微企業的增值稅起征點根據月銷售額或營業額確定。一般來說，月銷售額或營業額在5000元至20000元之間的小微企業，可以享受增值稅的免稅政策。具體起征點可能會因地區和行業而有所不同，需要參照當地稅務部門的規定。

小微企業繳納的稅種，主要涉及的稅：增值稅（6至16%），服務業是6%，銷售勞務業是16%，建筑安裝是11%，根據經營范圍核定增值稅稅率。增值附加稅12%，根據所交增值稅額的12%交（分別為城建稅7%，教育費附征稅3%，地方教育費附征稅2%）。

小微企業超過300萬怎么交稅

小微企業應納稅所得額超過300萬，所得稅按25%繳納。年銷售額超過500萬的小規模納稅人，要轉為一般納稅人，自己不辦理的，將強制轉為一般納稅人。小微企業的概念：小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業的統稱。

企業所得稅：針對小型微利企業，年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等條件的企業。

小微企業所得稅優惠來襲，針對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

要特別注意的是分段征收方式， 比如200萬的年利潤，前面100萬按照之前的100萬*25%*20%=5萬，后面的100萬需要繳納的是100萬*50%*20%=10萬。 那如果利潤超過了300萬，年利潤超過了300萬的企業就不算是小微企業了，直接按照實際利潤的25%繳納企業所得稅。

對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。政策條件：小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

小微企業納稅標準

法律分析：小微企業微型企業怎么繳納稅的標準：年應納稅所得額低于6萬元（含6萬元）的小微企業微型企業怎么繳納稅，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。稅金主要與營業額和利潤相關，與注冊資金關系不是很大。如果不會算稅，可以向稅務局核定征稅，每個月按稅務局核定的方法計算，申報交納稅金即可。

小微企業的認定標準如下：（1）稅收指標，年度應納稅所得額不超過30萬元微型企業怎么繳納稅；（2）資產總額，工業企業不超過3000萬元，其微型企業怎么繳納稅他企業不超過1000萬元微型企業怎么繳納稅；（3）從業人數，工業企業不超過100人，其他企業不超過80人。小型微利企業認定標準如下：符合條件的小型微利企業是指從事國家非限制或者禁止的行業。

一）工業企業：年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；（二）其他企業：年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。綜上所述，不同行業的小微企業認定標準有所不同。

稅收指標：企業的年度應納稅所得額不應超過30萬元。只有同時滿足以上三個條件的企業才能被認定為小微企業。

其定義標準是：企業應納稅所得額300萬以下；企業的從業人數在300人以下；現在資產總額在5000萬以下。

我國對小微企業的認定標準是通過對企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合具體行業特點認定（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

小微企業稅率

1、小規模納稅人的增值稅征收率為3%。 所得稅稅率：一般企業所得稅稅率為25%。符合條件的小型微利企業，按照20%的稅率征收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，按照15%的稅率征收企業所得稅。

2、增值稅：稅率通常為3%，特殊情況減按1%征收。月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬的，普票情況下免稅，專票則按1%或3%繳稅。季度申報，1/4/7/10月申報，月申報者需看稅種規定。 企業所得稅：根據利潤征收，基本稅率為25%。高新技術企業稅率15%，小微企業利潤300萬以下5%，超過部分25%。

3、小規模企業所得稅稅率具體如下： 小規模納稅人的增值稅 征收率3%。所得稅稅率： 一般企業所得稅的稅率為25%， 符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。 國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

4、小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按15%、50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。