本文目錄一覽：

• 1、一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅步驟
• 2、增值稅加計(jì)抵減申報(bào)表怎么填
• 3、收購(gòu)票加計(jì)扣除報(bào)稅需要填寫附表4嗎
• 4、增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減如何申報(bào)
• 5、先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減申報(bào)步驟(更正申報(bào)版)

一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅步驟

1、一般納稅人國(guó)稅網(wǎng)上報(bào)稅流程主要包括以下步驟： 每月10號(hào)以后至30號(hào)以前加計(jì)抵減怎么報(bào)稅，需將當(dāng)月的專用發(fā)票拿到稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。 待月報(bào)結(jié)果出爐后加計(jì)抵減怎么報(bào)稅，根據(jù)認(rèn)證信息在滬友申報(bào)系統(tǒng)中填寫相關(guān)表格加計(jì)抵減怎么報(bào)稅，如納稅申報(bào)表主表與兩個(gè)附表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，具體表格依據(jù)企業(yè)需求而定。 將系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)備份至U盤。

2、發(fā)票認(rèn)證：在稅款所屬期內(nèi)完成，在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣（但當(dāng)期必須申報(bào)）。抄稅：是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報(bào)稅盤（稅控盤，下同）或IC卡的操作，每月開具發(fā)票之前需要先進(jìn)行抄稅。

3、國(guó)稅流程涉及所得稅、增值稅等稅種：第一步，在本地軟件中錄入申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，生成申報(bào)數(shù)據(jù)。第二步，登錄國(guó)稅局官方網(wǎng)站，點(diǎn)擊網(wǎng)上報(bào)稅，輸入單位信息后，點(diǎn)擊報(bào)稅并上傳數(shù)據(jù)。第三步，若有稅款，需注意點(diǎn)擊繳納。

4、報(bào)稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給加計(jì)抵減怎么報(bào)稅你報(bào)稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。

5、納稅人網(wǎng)上報(bào)稅步驟 身份認(rèn)證：共有三種認(rèn)證方式：- 前往辦稅服務(wù)廳使用自助終端機(jī)或前臺(tái)進(jìn)行認(rèn)證。- 登錄網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)，如廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)或辦稅助手等軟件，進(jìn)行手工認(rèn)證。- 對(duì)于信用等級(jí)為A、B、C、M級(jí)的增值稅一般納稅人，可通過增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)進(jìn)行認(rèn)證。

增值稅加計(jì)抵減申報(bào)表怎么填

正面回答企業(yè)正常填入一般情況下的申報(bào)數(shù)據(jù)；填入增值稅申報(bào)表附表四，最下面表二，就是填寫加計(jì)扣除的地方了；回到增值稅申報(bào)主表，可以看到表中自動(dòng)計(jì)算抵減了應(yīng)納稅額，然后點(diǎn)擊保存、申報(bào)、繳稅即可。

“期初余額”是從上期申報(bào)表中帶過來(lái)。“本期發(fā)生額”取自本期申報(bào)表的附列資料（二）。“本期可抵減額”是根據(jù)前三個(gè)單元格的數(shù)字自動(dòng)計(jì)算。

第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

%，IF（C2=生活服務(wù)，15%）輸入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額。計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減發(fā)生額，輸入以下公式： =C4*C3 計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減調(diào)減額，輸入以下公式： =C5*C3 打開增值稅加計(jì)抵減申報(bào)表，按照加計(jì)抵減計(jì)算表格的計(jì)算結(jié)果填寫申報(bào)表，填報(bào)完成。

法律分析：1，在增值稅申報(bào)表附表二填寫本期進(jìn)項(xiàng)金額。2，在增值稅申報(bào)表附表四填寫本期發(fā)生額，本期實(shí)際抵減初金額+本期發(fā)生額。3，保存后返回主表即可。

收購(gòu)票加計(jì)扣除報(bào)稅需要填寫附表4嗎

1、需要填寫 企業(yè)計(jì)提的加計(jì)抵減稅額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》中。在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》的第6行，“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”欄，填寫的本期發(fā)生額，也就是只填寫加計(jì)部分的金額。

2、法律分析：在增值稅附表二第6欄 “農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票 ”填列，第4欄同樣填列。 若有加計(jì)扣除部分則在領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品加工時(shí)，抵扣1%，在增值稅附表二8A填列。

3、如果生產(chǎn)的是17%（現(xiàn)在是16%）的產(chǎn)品，可以加計(jì)扣除2%，仍然按照發(fā)票上的金額（不含稅），即按照金額和13%（現(xiàn)在是12%）扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。用于生產(chǎn)17%稅稅率的貨物，必須是分別核算的。納稅申報(bào)時(shí)，加計(jì)扣除按差額計(jì)算后得出進(jìn)項(xiàng)稅額填寫，并在附表二第8a欄反映。

增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減如何申報(bào)

1、通過電子稅務(wù)局，選擇資格信息報(bào)告--生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策聲明申請(qǐng)或者生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策聲明申請(qǐng)。

2、具體操作步驟 1 納稅申報(bào)在申報(bào)過程中，企業(yè)需準(zhǔn)確記錄加計(jì)抵減的增值稅信息，確保申報(bào)內(nèi)容符合政策規(guī)定。2 賬務(wù)處理對(duì)于賬務(wù)處理，部分企業(yè)可能在月末仍保留舊的處理方式，此時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目會(huì)涉及抵減操作，但實(shí)際抵減時(shí)應(yīng)調(diào)整為該科目借方。

3、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第14號(hào)）第八條規(guī)定，適用加計(jì)抵減政策的生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，應(yīng)在年度首次確認(rèn)適用加計(jì)抵減政策時(shí)，通過電子稅務(wù)局（或前往辦稅服務(wù)廳）提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。

4、進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減的賬務(wù)處理如下：登錄電子稅務(wù)局；點(diǎn)擊“我要辦稅”，進(jìn)入“我的待辦”選擇“增值稅一般納稅人申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”；填寫“增值稅納稅申報(bào)表附列資料四（稅額抵減情況表）”；確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后保存并提交，完成申報(bào)。

5、一般納稅人加計(jì)抵減申報(bào)流程為登錄電子稅務(wù)局；點(diǎn)擊“我要辦稅”，點(diǎn)擊“我的待辦”、“增值稅一般納稅人申報(bào)”、點(diǎn)擊“申報(bào)”；填寫“增值稅納稅申報(bào)表附列資料四（稅額抵減情況表）”；確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊保存，點(diǎn)擊提交；申報(bào)成功。

6、方便廣大納稅人更好地理解和享受政策。今天我們來(lái)學(xué)習(xí)：納稅人如果符合加計(jì)抵減政策條件，如何提交適用加計(jì)抵減政策申請(qǐng)？納稅人如果符合加計(jì)抵減政策條件，可繼續(xù)通過電子稅務(wù)局或前往辦稅服務(wù)廳提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》或《適用15%加計(jì)抵減政策的聲明》的方式申報(bào)辦理。

先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減申報(bào)步驟(更正申報(bào)版)

1、首先，登錄江蘇省電子稅務(wù)局，在“我的待辦”中選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，選擇2023年9月所屬期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”。系統(tǒng)將自動(dòng)推送提示信息，確認(rèn)您符合先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減政策，提示填寫2023年1月至當(dāng)前的進(jìn)項(xiàng)稅額和加計(jì)抵減額。接著，正常申報(bào)附表附表2。

2、具體操作步驟 1 納稅申報(bào)在申報(bào)過程中，企業(yè)需準(zhǔn)確記錄加計(jì)抵減的增值稅信息，確保申報(bào)內(nèi)容符合政策規(guī)定。2 賬務(wù)處理對(duì)于賬務(wù)處理，部分企業(yè)可能在月末仍保留舊的處理方式，此時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目會(huì)涉及抵減操作，但實(shí)際抵減時(shí)應(yīng)調(diào)整為該科目借方。

3、最后，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)通過電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅即可享受加計(jì)抵減政策，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示信息。增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）中，納稅人填寫一般項(xiàng)目加計(jì)抵減-本期發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算加計(jì)抵減發(fā)生額。

4、對(duì)于5%加計(jì)扣除的申報(bào)，可以按照以下步驟進(jìn)行：登錄江蘇省電子稅務(wù)局，進(jìn)入“我的待辦”-“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人）”模塊。在申報(bào)表中選擇“202309”所屬期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”。

5、加計(jì)抵減政策這個(gè)背景是19年增值稅稅率調(diào)整，從16%調(diào)整到13%，有的行業(yè)從10%調(diào)整到9%。對(duì)某些行業(yè)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)量保持不變或降幅有限，但如果投入較少，稅負(fù)可能會(huì)增加。為了保證這些行業(yè)的稅負(fù)，決定對(duì)這些行業(yè)實(shí)行加計(jì)扣除政策。